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空き家売却でかかる税金は譲渡所得税・住民税・印紙税の3つ。所有期間5年超なら譲渡所得税15%・住民税5%。相続空き家は3000万円特別控除（令和9年末まで）で大幅節税できます。
千葉県内で相続した空き家を売却する際、「いくら税金がかかるのか」が最大の不安要素ではないでしょうか。実は、適切に特例を活用すれば税負担はほぼゼロにできるケースもあります。本記事では、空き家売却にかかる主な税金、計算方法、3,000万円特別控除等の節税策、千葉県の具体事例を国税庁データに基づき解説します。
監修：[宅地建物取引士・税理士・氏名]（業者契約後追記）／参考：国税庁「被相続人の居住用財産（空き家）を売ったときの特例」
譲渡所得税（所得税）・住民税・印紙税の3つが主な税金です。所有期間5年超なら譲渡所得税15%・住民税5%、5年以下なら30%・9%が適用されます。
| 税金 | 税率・金額 | 備考 |
|---|---|---|
| 譲渡所得税（所得税） | 長期15% / 短期30% | 所有期間5年超で長期 |
| 住民税 | 長期5% / 短期9% | 同上 |
| 復興特別所得税 | 0.315% / 0.63% | 長期 / 短期に応じて |
| 印紙税 | 200円〜10万円 | 売買契約書に貼付 |
| 登録免許税 | 原則、買主負担 | 所有権移転登記費用 |
| 消費税 | 個人売主は原則非課税 | 建物のみ・事業者は課税 |
所有期間は譲渡した年の1月1日時点で判定します。2026年中の売却であれば、2020年12月31日以前から所有していれば長期譲渡（5年超）扱いです。
相続物件の場合、被相続人の取得時から所有期間を引き継ぐのがポイント。親が長年所有していた家を相続後すぐ売却しても長期譲渡として扱われます。
譲渡所得 = 譲渡価額 −（取得費 + 譲渡費用）− 特別控除。譲渡所得に税率を掛けて譲渡所得税が算出されます。取得費不明なら譲渡価額の5%（概算取得費）。
譲渡所得税の計算は以下のステップで行います。
相続で取得した空き家の取得費は、被相続人の取得価額を引き継ぐのが原則です。古い家で取得時の書類が残っていない場合、譲渡価額の5%（概算取得費）を取得費として認められます。
ただし、相続空き家なら3,000万円特別控除で譲渡所得税ほぼゼロになる可能性があります。次のセクションで解説します。
被相続人居住用財産（空き家）を売ったときの3,000万円特別控除は、相続開始から3年以内の譲渡で、令和9年（2027年）12月31日まで適用可能。譲渡所得から最大3,000万円を控除できます。
前の例（譲渡所得1,390万円）に3,000万円特別控除を適用すると、譲渡所得 = 1,390万円 − 3,000万円 = マイナス → 譲渡所得税0円になります。
相続人が3人以上いる場合は、控除上限が一人あたり2,000万円に減額されます（令和6年1月1日以後の譲渡）。それでも大きな節税効果です。
詳細は空き家3,000万円特別控除の記事と国税庁「被相続人の居住用財産（空き家）を売ったときの特例」をご覧ください。
千葉県の空き家売却、3,000万円控除を活用して相談
令和9年末までの売却で譲渡所得税ほぼゼロも可能。税理士連携で最大控除を提案します。
業者との契約後に掲載されます。
住民税は譲渡所得に対して所有期間5年超なら5%、5年以下なら9%。譲渡があった年の翌年6月から徴収されます。3000万円特別控除適用後の譲渡所得に対して計算されます。
譲渡所得1,390万円・長期譲渡の場合：
住民税は確定申告と連動しています。譲渡所得の確定申告を済ませれば、住民税の計算は自動的に行われ、翌年6月以降に納付書が届きます。
売買契約書の印紙税は、売買代金により200円から10万円まで段階的に決まります。1,000万円超5,000万円以下なら1万円（軽減税率）。
| 売買代金 | 印紙税額（軽減） |
|---|---|
| 100万円超 500万円以下 | 1,000円 |
| 500万円超 1,000万円以下 | 5,000円 |
| 1,000万円超 5,000万円以下 | 1万円 |
| 5,000万円超 1億円以下 | 3万円 |
| 1億円超 5億円以下 | 6万円 |
軽減税率は令和9年（2027年）3月31日までの作成分に適用されます。印紙税は売買契約書に収入印紙を貼付し、消印して納付します。
千葉市・船橋市・市川市の戸建売却で3,000万円控除を適用すれば、税負担ほぼゼロが現実的。外房の古民家でも譲渡価額1億円以下なら控除可能です。
千葉県の空き家は東京通勤圏（千葉・船橋・市川・松戸・柏）で再販マーケットが強く、外房・南房総でも古民家ニーズで売却可能なケースが増えています。
譲渡があった年の翌年2月16日〜3月15日に確定申告。譲渡所得の内訳書、売買契約書コピー、登記事項証明書、被相続人居住用家屋等確認書（特例利用時）が必要です。
譲渡所得の確定申告は、住所地の所轄税務署に提出します。千葉県内には千葉西・千葉東・市川・松戸・柏・船橋・木更津・茂原・佐原・成田など複数の税務署があります。国税庁 千葉県内税務署一覧で確認可能。
税金計算は複雑なので、不安な方は税理士に相談するのが安心です。買取業者によっては税理士を紹介してくれる場合もあります。
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